Составление отчета о движении денежных средств — это важная задача для предприятий и организаций. Она позволяет контролировать финансовые потоки и принимать обоснованные решения по управлению бизнесом. В данной статье мы расскажем, как правильно составить отчет о движении денежных средств в Республике Казахстан.
Статья:
Отчет о движении денежных средств — это документ, который отражает данные о поступлении и расходовании денежных средств в течение определенного периода времени. Данный отчет помогает бизнесу контролировать свои финансовые потоки, оценивать эффективность использования собственных средств и принимать обоснованные решения по управлению компанией.
В Республике Казахстан отчет о движении денежных средств является обязательным документом для предприятий и организаций. Его составление регламентируется пунктами 67-70 Правил составления бухгалтерской отчетности в Республике Казахстан, утвержденных Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года № 577.
Для правильного составления отчета о движении денежных средств необходимо соблюдать следующие рекомендации:
1. Определить период отчетности. В соответствии с пунктом 67 Правил составления бухгалтерской отчетности в РК, отчет о движении денежных средств составляется ежеквартально.
2. Определить виды движения денежных средств. В отчете необходимо указать все поступления и расходы денежных средств за отчетный период. Для этого нужно разделить их на основные виды: операционные, инвестиционные, финансовые.
Операционные поступления — это деньги, полученные от основной деятельности предприятия. Операционные расходы — это деньги, которые были потрачены на обеспечение этой деятельности.
Инвестиционные поступления — это деньги, полученные от инвестирования (продажа имущества, акций и т.д.). Инвестиционные расходы — это деньги, потраченные на инвестиции (покупку имущества, акций и т.д.).
Финансовые поступления — это деньги, полученные от займов, выпуска ценных бумаг. Финансовые расходы — это деньги, потраченные на выплату процентов по займам, выпуску ценных бумаг и т.д.
3. Составить отчет. В отчете о движении денежных средств необходимо указать следующие данные:
— остаток на начало периода;
— поступления денежных средств за отчетный период;
— расходы денежных средств за отчетный период;
— остаток на конец периода.
4. Провести анализ финансовых потоков. С помощью отчета о движении денежных средств можно провести анализ финансовых потоков, оценить эффективность использования собственных средств, выявить проблемные моменты в управлении компанией.
В заключение следует отметить, что правильное составление отчета о движении денежных средств — это залог эффективного управления финансами компании. Следуя вышеуказанным рекомендациям, предприятия и организации смогут контролировать свои финансовые потоки и принимать обоснованные решения по управлению бизнесом.